Lo que vais a encontrar aquí8 apartados · 8 min de lectura
- La ficha rápida
- ¿Qué es una deducción y en qué se diferencia del mínimo por descendientes?
- ¿Qué deducciones hay por hijo?
- ¿Cuánto desgrava un hijo en la renta?
- ¿Y si mi hijo tiene discapacidad?
- ¿Cómo bajar el IRPF de la nómina por tener hijos?
- Deducciones autonómicas por nacimiento: cómo saber cuál te toca
- Preguntas frecuentes
La ficha rápida
- Mínimo por descendientes
- 2.400 € (1.º), 2.700 € (2.º), 4.000 € (3.º), 4.500 € (4.º y siguientes); +2.800 € por cada menor de 3 años
- Deducción por maternidad
- 1.200 €/año por cada hijo menor de 3 años si trabajas; se puede cobrar a 100 €/mes (Modelo 140)
- Extra por guardería
- Hasta 1.000 €/año más por gastos de guardería o escuela infantil autorizada
- Familia numerosa
- 1.200 €/año (2.400 € si es de categoría especial), también cobrable mes a mes
- Hijo con discapacidad
- 1.200 €/año más, y el mínimo por descendientes sube
- En la nómina
- Modelo 145 a la empresa: baja la retención de IRPF desde el mes siguiente
- Autonómicas
- Casi todas las comunidades tienen una deducción propia por nacimiento; se aplica en la renta
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Las deducciones por hijos —como las que hay por nacimiento, por tener a los niños en guardería, o simplemente por tenerlos a tu cargo— están pensadas para dar un respiro económico a las familias. Pero casi nadie las conoce bien.
¿Qué es una deducción y en qué se diferencia del mínimo por descendientes?
Las deducciones fiscales son beneficios que permiten reducir la cantidad de impuestos a pagar en la Declaración de la Renta. En el caso de tener hijos, existen diversas deducciones que pueden aplicarse, tanto a nivel estatal como autonómico, para aliviar la carga económica de las familias.
¿Qué deducciones hay por hijo?
Existen varias deducciones relacionadas con tener hijos:
- Deducción por maternidad: Hasta 1.200 € anuales por cada hijo menor de tres años para madres trabajadoras. Además, se puede incrementar hasta 1.000 € adicionales si el menor asiste a guarderías o centros de educación infantil autorizados.
- Deducción por familia numerosa: 1.200 € anuales para familias numerosas generales (tres hijos) y 2.400 € para familias numerosas especiales (cinco o más hijos). Se puede aumentar en 600 € más por cada hijo que exceda el mínimo necesario.
- Deducción por nacimiento o adopción: En algunas comunidades autónomas se puede aplicar una deducción de 150 € en la renta si se hace la declaración individual o 300 € si es conjunta.
- Deducción por gastos de guardería: El 15% de los gastos, con un límite de 300 € anuales por hijo menor de tres años. Requiere justificar esta deducción con facturas.
¿Cuánto desgrava un hijo en la renta?
Además de las deducciones mencionadas, existen otros beneficios fiscales:
- Mínimo por descendientes: Permite reducir la base imponible del IRPF en función del número de hijos y su edad. Por ejemplo, 2.400 € por el primer hijo, 2.700 € por el segundo, 4.000 € por el tercero y 4.500 € por el cuarto y siguientes. Si los hijos son menores de tres años, se incrementa en 2.800 € adicionales.
- Deducción por ascendiente con dos hijos separado o sin vínculo matrimonial: Aplica a ascendientes separados legalmente o sin vínculo matrimonial con dos hijos, siempre que se cumplan ciertos requisitos.
¿Y si mi hijo tiene discapacidad?
Para hijos con discapacidad, existen deducciones adicionales:
- Deducción por descendientes con discapacidad: Si el hijo tiene un grado de discapacidad igual o superior al 33%, se puede aplicar una deducción adicional en el IRPF. El importe varía según el grado de discapacidad y otras circunstancias.
- Deducción por familia numerosa o personas con discapacidad a cargo: Hasta 1.200 € anuales. Requiere ser familia numerosa o tener ascendientes/descendientes con discapacidad.
¿Cómo bajar el IRPF de la nómina por tener hijos?
La deducción por hijo en nómina se refiere a la posibilidad de reducir las retenciones del IRPF en la nómina mensual, en lugar de esperar a la declaración anual. Para ello, se debe presentar el Modelo 145 a la empresa, indicando las circunstancias personales y familiares que afectan al cálculo del tipo de retención. Qué casilla marcar con el bebé, y cuánto te baja, lo tienes con calculadora en la guía del Modelo 145.
En resumen, existen múltiples deducciones y beneficios fiscales para las familias con hijos, pero es fundamental estar bien informado y asesorado para no dejar pasar estas oportunidades. Como he mencionado anteriormente, muchas veces son cientos o incluso miles de euros que la gente deja pasar sin saberlo. Por eso, es esencial revisar bien la situación personal y familiar, y, si es necesario, contar con la ayuda de un profesional para maximizar las deducciones aplicables.
Deducciones autonómicas por nacimiento: cómo saber cuál te toca
Además de las deducciones del Estado, casi todas las comunidades autónomas tienen una deducción propia por nacimiento o adopción en la parte autonómica del IRPF. Cambian cada año y cada comunidad pone sus condiciones (ingresos, empadronamiento, número de hijos), así que no damos aquí una tabla que quedaría vieja en meses. Lo que sí te sirve:
- Dónde mirarla: en el manual de Renta de la Agencia Tributaria, apartado «deducciones autonómicas», eligiendo tu comunidad. El programa Renta Web la aplica sola si marcas la casilla correcta.
- Cuándo se aplica: en la declaración del año en que nace el bebé. Si nace en diciembre, entra en la Renta que presentas la primavera siguiente.
- Suele subir si eres familia numerosa, familia monoparental o tienes ingresos bajos. Tenlo en cuenta al marcar casillas.
- Es compatible con la deducción estatal por maternidad y con el mínimo por descendientes: se suman.
La deducción por maternidad se puede cobrar mes a mes
Si trabajas y cotizas, los 1.200 € anuales de la deducción por maternidad no tienes que esperarlos a la Renta: puedes pedir el abono anticipado de 100 € al mes con el modelo 140 de la Agencia Tributaria, desde el nacimiento y hasta que el bebé cumple tres años. Es la ayuda de madre trabajadora que tramitamos cada semana para nuestras familias.
Si tienes un hijo con discapacidad
El mínimo por descendientes aumenta cuando el hijo tiene una discapacidad reconocida del 33 % o más, y vuelve a subir si es del 65 % o más o necesita ayuda de terceros. Además, dos hijos con uno de ellos con discapacidad dan derecho al título de familia numerosa, con su deducción de 1.200 € al año. Lo explicamos con ejemplos en nuestra guía de familia numerosa.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto desgrava un hijo en la renta?
El primer hijo reduce la base del IRPF en 2.400 €, el segundo en 2.700 €, el tercero en 4.000 € y el cuarto y siguientes en 4.500 €. Si el hijo tiene menos de 3 años, 2.800 € más. A eso se suman las deducciones que Hacienda devuelve: madre trabajadora (1.200 €/año), guardería (hasta 1.000 €) y familia numerosa (1.200 €).
¿Cuánto te devuelve Hacienda por hijo?
Depende de tu situación. Lo seguro son las deducciones: 1.200 € al año por cada hijo menor de 3 si trabajas (madre trabajadora), hasta 1.000 € más si va a guardería y 1.200 € si sois familia numerosa. Estas se devuelven aunque no pagues IRPF.
¿Cuánto baja el IRPF en la nómina por un hijo?
Depende de tu sueldo y del número de hijos: al comunicar el hijo con el Modelo 145, la empresa recalcula la retención con el mínimo por descendientes. Para un sueldo medio, el primer hijo suele bajar la retención entre uno y dos puntos.
¿Qué es el Modelo 145?
El formulario que entregas a tu empresa para comunicar tu situación familiar (hijos, discapacidad, pareja). Con él la empresa ajusta la retención de IRPF de la nómina desde el mes siguiente.
¿Qué diferencia hay entre el mínimo por descendientes y una deducción?
El mínimo reduce la parte de tu renta que paga impuestos: te ahorra IRPF solo si lo pagas. Una deducción como la de maternidad o familia numerosa se resta directamente y Hacienda te la devuelve aunque tu cuota sea cero.
¿Puedo cobrar la deducción por maternidad y la de familia numerosa a la vez?
Sí. Son compatibles, y las dos se pueden cobrar mes a mes de forma anticipada (Modelo 140 la de maternidad, Modelo 143 la de familia numerosa).
¿Hay deducción por nacimiento en mi comunidad autónoma?
Casi todas tienen una deducción propia por nacimiento o adopción en la parte autonómica del IRPF, con condiciones de ingresos o empadronamiento. Se aplica en la declaración del año del nacimiento; el programa de la renta la marca si eliges tu comunidad.
Actualizado el 9 de septiembre de 2026 · Fuentes: Ley 35/2006 del IRPF, artículos 58 (mínimo por descendientes), 81 (deducción por maternidad) y 81 bis (familia numerosa y discapacidad); Modelos 140, 143 y 145 de la Agencia Tributaria.
